Een werkgever besluit voor zijn werknemers een zogenoemd pensioen APK-gesprek te verzorgen: een vrijwillig persoonlijk (1-op-1) pensioenadviesgesprek om meer grip te krijgen op de financiële toekomst. Is dit adviesgesprek belast loon voor de werknemer? Volgens een kennisgroep van de Belastingdienst is dat inderdaad het geval.

Informatie en keuzebegeleiding over pensioenregeling vrijgesteld
De (eventuele) kosten van informatie over en keuzebegeleiding binnen de pensioenregeling vormen voor de werkgever zuivere bedrijfskosten die de werknemers geen voordeel opleveren. De werknemers besparen zich geen privéuitgaven bij enkel pensioenvoorlichting. Er is geen sprake van loon uit dienstbetrekking

Het pensioen APK-gesprek
In de praktijk is het gebruikelijk een pensioen APK-gesprek – een vrijwillig persoonlijk (1-op-1) pensioenadviesgesprek – aan te bieden aan werknemers om deze meer grip te kunnen geven op hun financiële toekomst. Het gesprek vormt een wegwijzer, het geeft de werknemers inzicht in hun pensioen en begeleidt de werknemers zo goed mogelijk in hun pensioenkeuzes. De werknemers zijn daarmee in staat om het pensioen beter af te stemmen op hun eigen wensen en verwachtingen. Een werknemer krijgt met dat gesprek antwoorden op vragen zoals bijvoorbeeld:

• Wat wordt mijn netto besteedbaar inkomen later?
• Klopt dit met mijn verwachtingen en wensen?
• Welke keuzes kan ik nu of straks maken of zou ik moeten maken voor een hoger netto besteedbaar inkomen?
• Kan een waardeoverdracht plaatsvinden van de opgebouwde aanspraken naar de huidige regeling?
• Kan een ruil van pensioensoorten plaatsvinden?
• Kan ik variëren met de hoogte en ingangsdatum van mijn pensioen?
• Kan het pensioen eerder of later ingaan?
• Kan ik pensioen afkopen, extra inleggen in een pensioenregeling of in een lijfrente of kan ik beleggen naast mijn pensioenregeling?
• Wat zijn de consequenties als ik doorwerk na mijn AOW?
• Hoe is het pensioen voor nabestaanden geregeld?

Dat gesprek kan inzicht geven in de pensioenregeling en de mogelijke keuzemogelijkheden daarin (keuzebegeleiding), maar ook in de persoonlijke vermogenssituatie in relatie tot de pensioenaanspraken. Tijdens het pensioen APK-gesprek staan meestal de persoonlijke situatie en belangen van de werknemer centraal en kijkt een pensioen- of financieel adviseur naar de financiële wensen en plannen van de werknemer voor nu en later. Denk hierbij aan vragen rond:

• de benutting van bijspaarmogelijkheden passend bij een gewenst netto besteedbaar inkomen;
• de ingangsdatum van het pensioen gelet op de persoonlijke financiële situatie.
• hypotheken (oversluiten, geheel of gedeeltelijk aflossen etc.);
• mogelijkheden in de derde pijler (lijfrenten);
• arbeidsongeschiktheidsverzekeringen;
• beleggen.

De werknemer verkrijgt door dit gesprek het benodigde inzicht of zijn/haar financiële planning goed geregeld is of dat daarvoor nog actie noodzakelijk is op financieel gebied (en zo ja, welke) om het gewenste leven voor nu en in de toekomst te kunnen bekostigen.

Let op: Als de werkgever besluit een pensioen APK-gesprek te verzorgen voor zijn werknemers met als doel de werknemer te voorzien van een persoonlijk pensioen- of financieel advies, is sprake van een voordeel in natura voor de werknemer dat fiscaal loon uit dienstbetrekking vormt.